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送心意

文老師

職稱中級(jí)職稱

2016-08-22 11:35

是外賬,有退稅的申請表,退的款銀行也到賬了,但是退的營業(yè)稅還有附加稅都是14年跟15年的

文老師 解答

2016-08-22 16:47

那就需要沖減以前年度的營業(yè)稅及附加稅,由于跨年度了,不能再用營業(yè)稅金及附加,今年做的話,需要用以前年度損益調(diào)整,借 銀行存款  貸 以前年度損益調(diào)增,再結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整,借 以前年度損益調(diào)整  貸 利潤分配--未分配利潤

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是外賬,有退稅的申請表,退的款銀行也到賬了,但是退的營業(yè)稅還有附加稅都是14年跟15年的
2016-08-22 11:35:12
那你交的其他稅在哪個(gè)科目反映?
2016-10-20 14:42:52
你好 稅金及附加屬于損益類科目 期末沒有余額的
2019-01-04 15:40:28
非營利組織一般不涉及營業(yè)稅金及附加
2015-11-16 16:41:00
不做賬,這個(gè)實(shí)務(wù)中你可以選擇不計(jì)提,這個(gè)沒有文件規(guī)定,
2020-01-02 11:40:53
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