陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 11:07

金額276239.33元，稅額46960.67元，共計：323200元，當時我們一共支付了30萬的貨款，扣押了23200元沒有支付，然后本月稅局要求做了46960.67元的進項稅額轉出，276239.33元要求在2016年的所得稅報表里調(diào)增！

鄒老師 解答

2020-10-19 11:09

你好，是針對上面的回復有什么疑問嗎

陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 11:12

按照稅局的要求調(diào)增后，所得稅額增加了2萬7千多，還有至今的滯納金毛算了下有2萬5千多，我們扣押的貨款只有2萬3千多，不夠承擔這次的事情，我們企業(yè)本來也就是小企業(yè)，一下要支付掉10來萬的稅金就有點措手不及！所以親戚才問能不能所得稅的調(diào)增里20多萬歸到管理費用里；因為稅局不給計入成本，那這筆錢是已經(jīng)付了，應該記錄在那里面

鄒老師 解答

2020-10-19 11:21

你好，滯納金計入營業(yè)外支出，其他損益性質的支出，通過前年度損益調(diào)整科目核算

陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 11:25

2016年前好像都是盈利，沒有虧損，那這個金額是不是就只有自己認了？

鄒老師 解答

2020-10-19 11:32

你好，是什么原因被稅局要求調(diào)整補稅呢？是有虛開發(fā)票嗎？ 

陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 11:39

是因為對方有虛開發(fā)票

鄒老師 解答

2020-10-19 11:46

你好，那就需要按規(guī)定做進項稅額轉出處理，補交相應稅款了 

陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 11:48

進項稅額是要求在本月轉出，已經(jīng)做了

陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 11:50

就是這個2016年的申報表！目前沒從下手！不知道這20多萬的調(diào)增要記錄到哪個分錄里

鄒老師 解答

2020-10-19 11:57

你好，進項稅額已經(jīng)轉出，然后把不含稅部分計入營業(yè)外支出核算就是了 

陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 12:40

那2016年的所得稅報表需要改哪些呢

鄒老師 解答

2020-10-19 13:04

你好，需要做相應的成本減少處理，補交所得稅 

陶醉的雪糕 追問

2020-10-19 13:42

我們會計讓我做納稅調(diào)增

鄒老師 解答

2020-10-19 13:42

你好，納稅調(diào)增就是調(diào)增應納稅所得額，補交所得稅的意思