莉莉 追問

2020-10-16 11:52

公司是新公司還沒有銷項(xiàng)，如果放在進(jìn)項(xiàng)稅中，那應(yīng)交增值稅的期未余額借方一直顯示有余額這樣沒問題嗎？

森林老師 解答

2020-10-16 11:52

這個(gè)沒有問題，屬于正常。

莉莉 追問

2020-10-16 12:04

舉個(gè)例子：
平時(shí)交通費(fèi)手工核算的進(jìn)項(xiàng)我直接入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目，房租及購原材料的進(jìn)項(xiàng)我入的是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目 

現(xiàn)在有一筆銷售（新公司），銷售稅額是500（舉例），進(jìn)項(xiàng)稅額賬面余額是100（平時(shí)交通費(fèi)手工核算的9個(gè)點(diǎn)稅額），待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額賬面余額是2000


進(jìn)項(xiàng)稅額不夠，我就認(rèn)證了一張發(fā)票，發(fā)票稅額是600元，以下是我的賬務(wù)處理分錄


借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  600
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  600


借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  500
      應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  100
         貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   600


借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅費(fèi)  100
      貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  100

您看我這樣操作對(duì)嗎

莉莉 追問

2020-10-16 12:05

就是到期未，即有應(yīng)交增值稅借方余額100，又有未交稅金借方余額100，這樣有沒有什么問題？是正?，F(xiàn)象嗎？未交稅金借方余額跟稅局的申報(bào)表中的留抵?jǐn)?shù)據(jù)是一樣的

莉莉 追問

2020-10-16 12:08

應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的借方余額的這100元需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交稅金借方嗎？

森林老師 解答

2020-10-16 14:06

同學(xué)，您好，這個(gè)余額不用結(jié)轉(zhuǎn)的，只要銷大于進(jìn)的余額，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后第二個(gè)月做繳納沖平就好了