飛飛 追問

2020-10-14 13:41

年累計\\"收入\\"減 年累計\\"成本費用”=利潤總額   ，季度申報，不是看季度的累計數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2020-10-14 13:45

你好，每個季度都是填寫本年累計，而不是填寫當(dāng)季度的發(fā)生額

飛飛 追問

2020-10-14 13:48

假如年收入10萬，成本費用8萬，利潤總額2萬，，這2萬是不是就得交稅呀，這稅費是怎么算的，會計分錄應(yīng)該怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-10-14 13:53

你好，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率—速算扣除數(shù)=2萬*5%
稅率，速算扣除數(shù)見表
計提的時候
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款

飛飛 追問

2020-10-14 14:08

個體戶，小規(guī)模沒有開公戶的，所有的成本費用，都需要有發(fā)票才可以抵扣嗎，我們發(fā)生的很多費用都是沒有發(fā)票只有收據(jù)，收據(jù)可以拿來做賬嗎？

鄒老師 解答

2020-10-14 14:13

你好，查賬征收的，成本費用是需要按規(guī)定取得發(fā)票入賬的
沒有發(fā)票，匯算清繳的時候是不能稅前扣除的

飛飛 追問

2020-10-14 14:16

老師，因為我們是做民宿的，前期花了裝修的錢，裝修公司也沒給發(fā)票，這種情況要怎么處理？還有租賃合同是沒有備案的，每月給的房東的租金，可以用租賃合同為依據(jù)做抵扣嗎？

鄒老師 解答

2020-10-14 14:20

你好，前期花了裝修的錢，做無票支出處理，然后按月攤銷
需要取得租賃費發(fā)票入賬才是的，而不是用租賃合同入賬