請教老師，一般納稅人，公司已成立10年，蘇州吳中區(qū)的，但是一直沒建賬的企業(yè)（我懷疑是隱匿賬簿，據(jù)說10年來就這么瞎報(bào)報(bào)稅務(wù)局從來沒查過），酒店行業(yè)，平時(shí)就靠著自己的內(nèi)部表格分分費(fèi)用收入，然后就進(jìn)行申報(bào)，現(xiàn)有新股東從10月初接盤，我看了一下，以前申報(bào)的所得稅預(yù)繳資料等填錯(cuò)了，正確數(shù)據(jù)一律無法取得，沒有賬簿都沒法改，如果接過來繼續(xù)經(jīng)營，重新建賬，要不要把以前的資產(chǎn)負(fù)債等科目余額軋清楚??？如果軋不清，是不是未來適用，期初數(shù)（即10月初）全采用0，明年匯算清繳會(huì)不會(huì)審核不過??？然后會(huì)涉及哪些風(fēng)險(xiǎn)？謝謝

答： 你好 你的期初沒法是0 因?yàn)槟愕纳陥?bào)資料定下了 修改也修改不了以前年度的 匯算清繳你可以對今年多抵扣或者少抵扣的業(yè)務(wù)做處理 這個(gè)不一定有風(fēng)險(xiǎn)的

鄒老師，匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表與第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表為什么要保持一致？第一到四季度是預(yù)繳所得稅提交的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所得稅表，而匯算清繳是在交年做的，做匯算清繳時(shí)產(chǎn)生了調(diào)整，導(dǎo)致第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表與匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表的不一致，但匯算清繳每年的年初余額與上一年期末余額是一致 ，資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額與上一年期末余額也是一致的。

答： 企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)調(diào)整的不是財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整的是財(cái)務(wù)報(bào)表——利潤表中的利潤總額，用會(huì)計(jì)專業(yè)的話講：“是將‘會(huì)計(jì)利潤’調(diào)整為‘應(yīng)納稅所得額’”。 因此，不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

匯算清繳時(shí)繳納所得稅，未計(jì)提。目前賬上應(yīng)交所得稅科目余額為負(fù)數(shù)，如何調(diào)整賬務(wù)？

答： 現(xiàn)在把具體的補(bǔ)上，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。