老師好，請(qǐng)問(wèn)那個(gè)生產(chǎn)企業(yè)免抵退部分；出口進(jìn)項(xiàng)抵頂內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)部分需要計(jì)提城建教育附加，對(duì)吧？

答： 你好，是的。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)，產(chǎn)生免抵退額不得免征和抵扣稅額抵減額50元，已經(jīng)填在本月納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅）中，企業(yè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？這筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生了10萬(wàn)免抵稅額，不需要繳納增值稅，但是按照這個(gè)基數(shù)繳納了城建稅，教育費(fèi)附加和地方教育附加，這些附加稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 貸應(yīng)交稅稅費(fèi)50

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

生產(chǎn)型出口企業(yè)，免 抵 退 ，內(nèi)銷(xiāo)已經(jīng)抵掉了，不會(huì)有增值稅產(chǎn)生。當(dāng)有免抵稅額時(shí)，要交城建稅和教育費(fèi)附加和地方教育附加。稅金及附加需要計(jì)提。比如3月份增值稅申報(bào)表，城建稅和教育費(fèi)附加和地方教育附加這個(gè)數(shù)據(jù)都是自動(dòng)的，不需要手工填寫(xiě)。 這個(gè)數(shù)據(jù)是2月份出口退稅申報(bào)產(chǎn)生的免抵稅額嗎 應(yīng)該不是3月份吧

答： 您好，比如4月15號(hào)前申報(bào)的是所屬期是3月的增值稅申報(bào)表和免抵退申請(qǐng)表，先申報(bào)所屬期是3月免抵退申報(bào)表，再申報(bào)所屬期是3月的增值稅申報(bào)表，要對(duì)應(yīng)，所屬期是3月增值稅申報(bào)自動(dòng)帶出來(lái)的附加稅就是所屬期是3月的免抵退申報(bào)表對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)