maize老師 解答

2020-10-06 11:08

主表第10欄小微企業(yè)免稅銷售額填普票金額27852.47 這個(gè)填寫是不含稅銷售額，附列資料和減免稅明細(xì)表 ，你有差額納稅嗎沒有不需要填寫附列資料，

maize老師 解答

2020-10-06 11:09

141716.84*2%填寫減免表第一塊減稅下面，這個(gè)2,3,4列這個(gè)填寫141716.84*2%=主表這個(gè)減征額一欄

Ailsa 追問

2020-10-06 11:14

好的，老師，疫情期間小規(guī)模納稅人3%的稅率按1%開屬于差額納稅么

maize老師 解答

2020-10-06 11:19

不是差額納稅，差額納稅是指的勞務(wù)派遣這樣的特殊優(yōu)惠，可以減掉這個(gè)人員工資社保等之后去算銷售額交增值稅，

Ailsa 追問

2020-10-06 11:21

提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接收方收取的自來水水費(fèi)，以扣除其對外支付的自來水水費(fèi)后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅辦法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅。老師我網(wǎng)上查到這個(gè)，差額納稅需要稅局備案么

maize老師 解答

2020-10-06 11:27

是，早期是需要，但是我看學(xué)員有反饋說是取消備案了，具體最好是問下你稅局，