YJ 追問

2020-09-23 10:55

如果預(yù)付的時候只付了2000，那等發(fā)票到的時候，發(fā)票有3萬 ，我作分錄可以借原材料 進(jìn)項(xiàng)稅（3萬）貸預(yù)付賬款-A公司2000 銀行存款28000嗎？

鄒老師 解答

2020-09-23 11:03

你好，取得發(fā)票的時候，補(bǔ)付了28000的款項(xiàng)了嗎？

YJ 追問

2020-09-23 11:12

當(dāng)月1號從銀行補(bǔ)付了，然后月中到了發(fā)票

鄒老師 解答

2020-09-23 11:17

你好，當(dāng)月1號從銀行補(bǔ)付了
借：預(yù)付賬款，
貸：銀行存款
取得發(fā)票的時候
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 
 貸：預(yù)付賬款

YJ 追問

2020-09-23 11:33

那老師，還有一個問題請教一下，從公賬轉(zhuǎn)了1500元檢測費(fèi)給對方A公司，當(dāng)月未提供發(fā)票，我作分錄時是借應(yīng)收A公司還是其他應(yīng)收A公司？貸銀行存款
然后下月發(fā)票到了 要怎么做 借記管理費(fèi)用-檢測費(fèi) 貸應(yīng)收？

鄒老師 解答

2020-09-23 11:35

你好，付款的時候，借方應(yīng)當(dāng)是預(yù)付賬款，而不是其他應(yīng)收款的

YJ 追問

2020-09-23 15:35

然后下月發(fā)票到了，借記管理費(fèi)用-檢測費(fèi)1500 貸預(yù)付賬款A(yù)公司嗎？

鄒老師 解答

2020-09-23 15:38

你好，是的，是這樣的

YJ 追問

2020-09-23 15:43

那我上月做成應(yīng)收了。這個月要做一筆更正分錄嗎，借預(yù)付賬款A(yù)公司  貸 應(yīng)收賬款A(yù)公司。

鄒老師 解答

2020-09-23 15:45

你好，是的，需要做這個更正分錄的

YJ 追問

2020-09-23 16:32

那如果預(yù)付材料款被回來了 是做借銀行存款1500  貸預(yù)付賬款A(yù)公司1500嗎

鄒老師 解答

2020-09-23 16:53

你好，預(yù)付款退回了是這樣做分錄