maize老師 解答

2020-09-21 18:18

這個(gè)上期留底稅額做借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅3903.08，貸進(jìn)項(xiàng)稅額這樣

maize老師 解答

2020-09-21 18:18

你看截圖這個(gè)，你看截圖這個(gè)

maize老師 解答

2020-09-21 18:18

轉(zhuǎn)出增值稅借方表示是留底稅額這個(gè)

123 追問

2020-09-22 08:22

謝謝老師，之前的留底稅額，因?yàn)槭遣挥媒欢悰]有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

maize老師 解答

2020-09-22 08:31

這個(gè)留底稅額不需要做轉(zhuǎn)出，這個(gè)留底稅額指的是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額這個(gè)情況，所以這個(gè)才會有沒有抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)就是留底稅額了，通俗就是多的進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣完的

123 追問

2020-09-22 08:46

是的，之前的沒有抵扣完，但是當(dāng)月發(fā)生了銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，并且銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)，但是留底稅額比較多，足以抵扣，這個(gè)不用做分錄嗎，謝謝老師

maize老師 解答

2020-09-22 08:55

這個(gè)把銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)就可以，借銷項(xiàng)稅額貸 進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅現(xiàn)在期末余額是借方就不需要做別的了，掛借方就可以

123 追問

2020-09-22 09:05

謝謝老師，明白啦

maize老師 解答

2020-09-22 09:13

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了