計提的材料費,下月發(fā)票回來,有差額,怎么做賬?

答： 發(fā)票回來時，先紅沖上月計提分錄，再按發(fā)票做分錄，差額部分計入主營業(yè)務(wù)成本科目（借或貸），因為庫存商品暫估與實際的差異，造成結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本產(chǎn)生差異，所以差額要記入主營業(yè)務(wù)成本。

老師您好！我們是一般納稅人，月末要計提材料費？材料費就是我公司給客戶材料費已經(jīng)對賬出來材料數(shù)，但還沒有開發(fā)票月末要計提嗎？計提分錄怎么做呀？

答： 你好，借:原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我材料費比發(fā)票多付一分錢應(yīng)該怎么做賬

答： 材料費比發(fā)票多付一分錢，按實付金額入賬，只有一分錢，關(guān)系不大。