老師好：幫解答一下遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額按照15萬算還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）25%（新稅率）=25 本期發(fā)生額是哪個（1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負債發(fā)生額（1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5

曹帥老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-09-15 12:25

您好，無論是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債，都需要按照未來適用的轉(zhuǎn)回時的所得稅率計算。所以要按照我25%重新計算

絕對yes 追問

2020-09-15 13:19

上面遞延所得稅的做法遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債本期發(fā)生額0 只是需要將稅率變成未來的稅率25%計算？

曹帥老師解答

2020-09-15 13:23

您好，是的。是這樣理解

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看