;)
公司要求熟悉現(xiàn)金管理和銀行結算，具體指什么
貓貓
于2020-09-13 22:33 發(fā)布 ??4252次瀏覽
- 送心意
李良新老師
職稱： 美國金融經濟學博士
2020-09-13 22:38
主要是：
一、票據及結算方式
（一）支票。
是付款人簽發(fā)給收款人辦理結算的票據。
分為現(xiàn)金支票和轉帳支票兩種，支票一般只在本市（泰安市）、縣范圍使用，付款期為十天。
（二）銀行匯票。
銀行匯票是出票人簽發(fā)的，見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人的票據，付款期為一個月。適用于異地采購結算業(yè)務。
（三）銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人的票據。銀行承兌匯票的最長付款期為六個月。適用于物資采購業(yè)務或資金結算業(yè)務。
（四）匯兌。
匯兌是匯款人委托銀行將款項支付給收款人的結算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。各種款項結算均可通過匯兌結算。
（五）委托收款。
是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。主要適用于承兌匯票，存單等款項的結算。
（六）票據的背書轉讓。
按“票據法”和中國人民銀行印發(fā)的“支付結算辦法”的規(guī)定執(zhí)行。
（七）網上銀行。
網上銀行業(yè)務是指以因特網為媒介，開展的通過網絡提供的金融服務，為客戶提供賬戶信息查詢、轉賬付款、在線支付、代理業(yè)務、貸款等金融服務的一種業(yè)務
各種結算方式都必須遵守銀行結算規(guī)章制度，做到要素齊全、內容真實、表達清晰，達到標準化、規(guī)范化。
二、結算要求
（一）收入款項的管理：
1、經營銷售部門收到銀行匯票、承兌匯票、轉帳支票后要立即送交財務部門，通過網上銀行匯款的應及時通知財務有關崗位，由財務部門審核驗證，并將銀行匯票、轉帳支票及時送存銀行。
2、財務部門應建立登記簿，將收到的銀行承兌匯票序時逐筆明細登記，并按時辦理委托收款將款項及時收回。
3、財務部門收到客戶的轉帳支票，應通過銀行電話查詢或由客戶將支票存入我公司帳戶無誤后，方可辦理結算手續(xù)。
4、對業(yè)務發(fā)生頻繁的客戶，其結算應通過往來帳戶進行反映。即收到貨款時，貸記“應收帳款”，結算貨款時借記“應收帳款”。
（二）支付款項的管理：
1、各業(yè)務部門辦理貨款支付，必須嚴格按照公司批準的月度貨幣支出計劃，經公司領導簽字同意后方能辦理付款。
2、業(yè)務部門辦理預付工程款、設備款、原料款、材料款應填制購貨借據，填明“負責結算人”，經部門負責人和公司領導簽字同意，同時必須持有一份公司領導批準的購銷合同方能辦理預付款項。
3、各部門的預付款項，由“負責結算人”設置臺賬明細登記，并及時辦理結算和按月與財務部門對帳。如超過一個月不與財務部門對帳，又不及時進行結算的，財務部門有權拒絕辦理新的預付款業(yè)務。
4、財務部門負責往來帳目核算的崗位，應對預付款項了如指掌，并及時催促“負責結算人”結清預付款項。
（三）銀行票據的管理：
1、財務部門出納崗位應建立嚴格的支票領購、注銷手續(xù)，對作廢的票據要加蓋作廢印章，妥善保管并按規(guī)定銷毀。
2、任何人不得簽發(fā)“空頭支票”、“空白支票”、“遠期支票”、“空收款人名稱”，由此而造成的經濟損失由簽發(fā)人賠償。
3、銀行出納切實保管好收到保存的票據，并予以詳實登記，票據到期及時辦理收款手續(xù)。
（四）網上銀行的管理
1、具有特權級別的人員負責維護該單位網上銀行業(yè)務授權模式和一般用戶的操作級別和業(yè)務權限、監(jiān)督和核對所有用戶的操作日志，但不能處理網上銀行業(yè)務；
2、業(yè)務錄入員負責錄入網上銀行交易數(shù)據，然后由授權員根據相應的業(yè)務權限和授權模式負責復核確認并正式提交銀行進行處理
3、不同金額范圍內設定不同的授權組合。嚴禁單個個人操作業(yè)務全過程，對重要業(yè)務一般業(yè)務、大額交易和小額交易區(qū)別管理，實行不同級別的授權控制方式。大額度付款必須經過授權。
4、切實保管好，口令卡、密碼、網銀證書等信息資料，禁止泄漏給他人，定期對安裝網上銀行的電腦進行系統(tǒng)維護，安裝網上銀行的電腦禁止訪問和瀏覽網上銀行以外的網站或網頁，對防病毒軟件、防火墻軟件及時升級，以保障系統(tǒng)安全。
三、其他
（一）出納人員要及時與開戶銀行對帳核對存款數(shù)額，并按月編制銀行存款余額調節(jié)表，對出現(xiàn)的未達帳項，要查明原因，及時通知有關單位和人員進行清理。次月12日前，將銀行存款余額調節(jié)表轉交財務負責人一份。
（二）銀行對帳單、銀行存款余額調節(jié)表，要按日期、帳號順序裝訂和歸檔。
（三）銀行預留印簽由稽核人員保管。如移交他人，須經財務負責人批準，并在轉移登記簿上予以登記，由財務負責人和雙方簽字后辦理。出納人員辦理付款業(yè)務須經稽核人員審查無誤后加蓋印簽。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...