老師,我這里有一張專票,金額是5000,費(fèi)用3月份付了3000元,還有2000是6月份付的,3月份的3000元沒有抵扣的,所以要把他沖掉,這個(gè)會計(jì)分錄要怎么做才好？若按2000元的抵扣那樣便跟國稅那邊不一致性了,這個(gè)要怎么處理的>?

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2016-08-03 10:54

當(dāng)時(shí)的分錄是借:管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-辦公費(fèi) 3000
貸:現(xiàn)金 3000

鄒老師解答

2016-08-03 09:54

你好，你當(dāng)時(shí)3月份的分錄是？

鄒老師解答

2016-08-03 11:16

你好，你只需要再補(bǔ)做一筆分錄
借；管理費(fèi)用 2000 貸；應(yīng)付賬款
如果是認(rèn)證抵扣了就需要做一筆調(diào)整分錄借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；管理費(fèi)用5000/1.17*17%

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