- 送心意
江老師
職稱: 高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
2020-09-11 14:13
火車票按票價(jià)的9%找扣進(jìn)面稅,稅額是:
票價(jià)/(1+9%)*9%=可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
借:管理費(fèi)用——差旅費(fèi)(或銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)) 100
借: 應(yīng)交稅費(fèi)—— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 9
貸:庫存現(xiàn)金 109
相關(guān)問題討論

你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
2019-03-11 15:43:28

1.購進(jìn)材料,發(fā)票116萬,專票,稅16
借:原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額16
貸:應(yīng)付賬款116
2.比如購進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
3.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)過多,有部分進(jìn)項(xiàng)沒抵扣
借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-02-20 23:32:05

您好,這個(gè)不能抵扣的意思是針對小規(guī)模納稅人而言,因?yàn)樾∫?guī)模納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣,所以要直接記入成本。
小規(guī)模納稅人做分錄時(shí),不用做進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)分錄,直接記入成本,繳納增值稅時(shí)也是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2020-07-27 23:52:21

借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:營業(yè)外收入
2017-05-23 10:33:33

火車票按票價(jià)的9%找扣進(jìn)面稅,稅額是:
票價(jià)/(1%2B9%)*9%=可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
借:管理費(fèi)用——差旅費(fèi)(或銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)) 100
借: 應(yīng)交稅費(fèi)—— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 9
貸:庫存現(xiàn)金 109
2020-09-11 14:13:06
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