老師酒店里掛賬的餐費和住宿費怎么做分錄呢？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-09-11 13:34

您好
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入-餐飲
貸主營業(yè)務(wù)收入-住宿
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

xijunkokhjhk 追問

2020-09-11 13:57

老師這些掛賬都是沒開票的而且數(shù)目不小很多單位的

bamboo老師解答

2020-09-11 13:59

您已經(jīng)發(fā)生了只是沒有開具發(fā)票應(yīng)該對應(yīng)確認收入不是以收款為收入取得時點
那您可以后面做明細清單然后匯總寫一筆分錄

xijunkokhjhk 追問

2020-09-11 14:06

我就想問一下像這種未收款未開票的收入入到系統(tǒng)里去，是不是報增值稅的時候也要報這個無開票無收款的費用呢？

bamboo老師解答

2020-09-11 14:09

是的申報的時候也要對應(yīng)申報未開票收入

xijunkokhjhk 追問

2020-09-11 14:23

提供服務(wù)的是應(yīng)該確認收入，可是若果現(xiàn)在把增值稅也確認了，真到開票的時候負數(shù)的稅務(wù)局報上去有沒有問題

bamboo老師解答

2020-09-11 14:24

未開具發(fā)票欄次填負數(shù) 開具發(fā)票欄次正常填寫沒有問題

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