陳一歲 追問

2020-09-07 17:23

老師，另外業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按發(fā)生額的60%扣除，但最高不能超過當(dāng)年的銷售收入的5%。我不是很能理解，譬如我當(dāng)年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)共是10萬，按60%扣除是6萬元，銷售收入是100萬，5%是5萬元，那么我的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是超過了，要進(jìn)行匯算清繳調(diào)整，是嗎

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:24

業(yè)務(wù)招待費(fèi)共是10萬，按60%扣除是6萬元，銷售收入是100萬，5%是5萬元，那就可以抵扣5萬

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:25

那么匯算清繳調(diào)整5萬

陳一歲 追問

2020-09-07 17:26

另外多出來的1萬元，怎么在匯算清繳調(diào)整呢？這1萬元是要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅嗎

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:29

那么匯算清繳調(diào)整5萬，要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

陳一歲 追問

2020-09-07 17:34

老師，只要業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入的5%，就不用進(jìn)行匯算清繳。老師，那餐費(fèi)計(jì)入了差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有相沖嗎？差旅費(fèi)中的餐費(fèi)要和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，加在一起，不超過收入的5%嗎

紫藤老師 解答

2020-09-07 17:35

差旅費(fèi)中的餐費(fèi)要和業(yè)務(wù)招待費(fèi)分開的