巴豆 追問

2020-09-07 13:47

是的，實際退回的錢，那不用先寫計提抵減嗎

maize老師 解答

2020-09-07 13:54

不需要 ，這個實際抵減才做這個，月底結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）    貸：應交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅  
   貸：銀行存款                         
          其他收益/營業(yè)外收入

巴豆 追問

2020-09-07 14:06

那我7月重新申報了只交了3026.21元，就補寫一張憑證：借未交增值稅5345.7 貸營業(yè)外收入5345.7，對嗎

巴豆 追問

2020-09-07 14:13

還是我7月份不用寫計提加抵減的，直接在8月份寫借未交增值稅5345.7 貸營業(yè)外收入5345.7，對嗎

maize老師 解答

2020-09-07 14:18

對，是的，是這樣，是的，

巴豆 追問

2020-09-07 14:34

拜托，我是說了兩種解決方式到底是哪一種老師

maize老師 解答

2020-09-07 14:35

借未交增值稅5345.7 貸營業(yè)外收入5345.7 只需要做這個 就可以，8月做這個，

巴豆 追問

2020-09-07 15:03

7月份先交了增值稅8371.91元了，才重新申報減了加計抵減的5345.7元，那7月不用寫分錄嗎

巴豆 追問

2020-09-07 15:08

那請問老師只寫這筆就可以了嗎？不用先寫一筆計提抵減的分錄嗎？像我這個月進項32955.59元，銷項是34850.19元，應交是增值稅是1894.6元，加計抵減是32955.59*10%=3295.56元，加計抵減額加于應交增值稅時應該怎樣做分錄呢？

maize老師 解答

2020-09-07 15:08

不需要寫分錄，你看上面，實際抵減才填寫，

巴豆 追問

2020-09-07 15:12

那如果抵減金額是837元小于應交增值稅1894.6元稅額時，應交增值稅稅額是1057.6元時，那如何寫分錄呢？

巴豆 追問

2020-09-07 15:14

是直接寫借：應交稅費-應交增值稅(轉出應交增值稅）1057.6元，貸：應交稅費-應交增值稅1057.6元，對嗎？

maize老師 解答

2020-09-07 15:22

月底結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1894.6 貸：應交稅費-未交增值稅 1894.6次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅1894.6
貸：銀行存款1057.6
其他收益/營業(yè)外收入837

巴豆 追問

2020-09-07 15:29

但是我申報時入主報時金額已經是1057.6元了哦，不是1894.6元了，還要寫分錄是
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1894.6 貸：應交稅費-未交增值稅 1894.6嗎

maize老師 解答

2020-09-07 15:37

需要寫，這個后面做這個借：應交稅費-未交增值稅1894.6
貸：銀行存款1057.6
其他收益/營業(yè)外收入837