椰子妹妹Camille 追問

2020-09-07 13:51

就是一個(gè)項(xiàng)目，我們公司出一半錢，另外有個(gè)合伙人出一半錢，工程完工后費(fèi)用和利潤(rùn)平分

樸老師 解答

2020-09-07 13:57

那這個(gè)直接做借費(fèi)用
貸實(shí)收資本
分紅的時(shí)候做利潤(rùn)分配的

椰子妹妹Camille 追問

2020-09-07 14:03

比如購入一個(gè)材料用于此工程項(xiàng)目，是另外一個(gè)合伙公司出的錢，分錄是借工程施工-合同成本-材料，貸 實(shí)收資本嗎？那利潤(rùn)分配的時(shí)候分錄怎么做呢？

樸老師 解答

2020-09-07 14:11

是的，
 1.將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄：
  借：本年利潤(rùn)
  貸： 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
  2.提取法定盈余公積(稅后利潤(rùn)的10%以上)、公益金(稅后利潤(rùn)的5%以上)和任意盈余公積(根據(jù)公司規(guī)章規(guī)定的比例計(jì)算)的會(huì)計(jì)分錄：
  借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積
  ——提取公益金
  ——提取任意盈余公積
  貸：盈余公積——法定盈余公積
  ——公益金
  ——任意盈余公積
  3.分配股利(根據(jù)董事會(huì)決議)的會(huì)計(jì)分錄 ：
  借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利
  貸： 應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)
  4.支付股利的會(huì)計(jì)分錄：
  借：應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)
  貸：銀行存款(或現(xiàn)金)