Cherie 追問

2020-09-03 15:00

為什么要沖減速收入，沖減成本，這個作為研發(fā)，子公司已經(jīng)消耗了不是嗎，例如像母公司賣固定資產(chǎn)給子公司，前期合并里要調(diào)減收入，但是折舊后又要把部分調(diào)回來不是嗎

江老師 解答

2020-09-03 15:02

這個編制合并報表時，母子公司就是一個整體了，這個銷售相當(dāng)于內(nèi)部領(lǐng)取了。

Cherie 追問

2020-09-03 15:03

如果做內(nèi)部領(lǐng)取，那在成本也沖減了，如何體現(xiàn)領(lǐng)取呢

江老師 解答

2020-09-03 15:07

借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
貸：存貨
這個就是編制的合并報表的沖減收入、成本的分錄

Cherie 追問

2020-09-03 15:15

那我想問下，比如，母公司的賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收
貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
子公司賬務(wù)處理是：
借：原材料
貸：應(yīng)付
借：研發(fā)費(fèi)用
貸：原料
那請問下，合并分錄應(yīng)該怎么調(diào)整

江老師 解答

2020-09-03 15:18

一、借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
二、借： 應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
三、借：原材料
貸：研發(fā)費(fèi)用

Cherie 追問

2020-09-03 15:25

那這樣一調(diào)全調(diào)沒了，沒有體現(xiàn)內(nèi)部領(lǐng)用的費(fèi)用了不是么

江老師 解答

2020-09-03 15:27

這個本身就是全部調(diào)沒了，就是這樣的編制合并報表 。

Cherie 追問

2020-09-03 15:31

再請教一下您，如果按母子公司一個整理，這筆業(yè)務(wù)實際分錄應(yīng)該是按照母公司的成本價體現(xiàn)出來應(yīng)該是：借：研發(fā)費(fèi)用
貸：原料，那調(diào)整的數(shù)量金額后只要體現(xiàn)這部分就可以了是嗎，應(yīng)該不是全部調(diào)沒吧，如果全部調(diào)沒，就沒反映這筆業(yè)務(wù)了

江老師 解答

2020-09-03 15:32

上一個問題已回復(fù)完畢，下一豐問題重新提問處理