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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-09-03 14:56

按理論上講,這個是沖減收入,沖減成本。實際工作中可能沒有調(diào)整也是可以的。

Cherie 追問

2020-09-03 15:00

為什么要沖減速收入,沖減成本,這個作為研發(fā),子公司已經(jīng)消耗了不是嗎,例如像母公司賣固定資產(chǎn)給子公司,前期合并里要調(diào)減收入,但是折舊后又要把部分調(diào)回來不是嗎

江老師 解答

2020-09-03 15:02

這個編制合并報表時,母子公司就是一個整體了,這個銷售相當于內(nèi)部領(lǐng)取了。

Cherie 追問

2020-09-03 15:03

如果做內(nèi)部領(lǐng)取,那在成本也沖減了,如何體現(xiàn)領(lǐng)取呢

江老師 解答

2020-09-03 15:07

借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
貸:存貨
這個就是編制的合并報表的沖減收入、成本的分錄

Cherie 追問

2020-09-03 15:15

那我想問下,比如,母公司的賬務(wù)處理是
借:應(yīng)收
貸:主營業(yè)務(wù)收入
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:原材料
子公司賬務(wù)處理是:
借:原材料
貸:應(yīng)付
借:研發(fā)費用
貸:原料
那請問下,合并分錄應(yīng)該怎么調(diào)整

江老師 解答

2020-09-03 15:18

一、借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
貸:原材料
二、借: 應(yīng)付賬款
貸:應(yīng)收賬款
三、借:原材料
貸:研發(fā)費用

Cherie 追問

2020-09-03 15:25

那這樣一調(diào)全調(diào)沒了,沒有體現(xiàn)內(nèi)部領(lǐng)用的費用了不是么

江老師 解答

2020-09-03 15:27

這個本身就是全部調(diào)沒了,就是這樣的編制合并報表 。

Cherie 追問

2020-09-03 15:31

再請教一下您,如果按母子公司一個整理,這筆業(yè)務(wù)實際分錄應(yīng)該是按照母公司的成本價體現(xiàn)出來應(yīng)該是:借:研發(fā)費用
貸:原料,那調(diào)整的數(shù)量金額后只要體現(xiàn)這部分就可以了是嗎,應(yīng)該不是全部調(diào)沒吧,如果全部調(diào)沒,就沒反映這筆業(yè)務(wù)了

江老師 解答

2020-09-03 15:32

上一個問題已回復(fù)完畢,下一豐問題重新提問處理

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按理論上講,這個是沖減收入,沖減成本。實際工作中可能沒有調(diào)整也是可以的。
2020-09-03 14:56:19
您好,借:管理費用-研發(fā)費用(紅字)貸:研發(fā)支出-費用化支出-材料(紅字) 借研發(fā)支出-費用化支出-材料(紅字)借主營業(yè)務(wù)成本
2022-06-19 11:25:49
你好,那你要反結(jié)賬回到之前的賬套
2022-02-21 15:13:36
先按項目計入“研發(fā)支出——原材料”科目,再看這個項目是否研發(fā)成功,如果研發(fā)成功就是資本化,沒有研發(fā)成功就是費用化
2017-10-25 10:12:24
您好!借原材料 貸應(yīng)付賬款等
2017-10-24 15:53:34
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