6 追問

2020-09-03 15:32

老師..我徹底看蒙了 。。。96 ，6,90 ，都是哪來的。。

陳詩晗老師 解答

2020-09-03 15:34

96是，800-704這是內(nèi)部損益抵消。
然后96/8=12這是每年折舊，2017年半年6，2018年全年12

6 追問

2020-09-03 15:45

老師能不能按這個格式寫

借：未分配利潤-年初
貸：固定資產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)-累計折舊
貸：未分配利潤-年初

借：固定資產(chǎn)-累計折舊
貸：管理費用

陳詩晗老師 解答

2020-09-03 15:45

也是可以的，這樣寫也是可以的。

6 追問

2020-09-03 15:46

如附件圖所示

陳詩晗老師 解答

2020-09-03 15:46

這里是正確的，沒問題的。

6 追問

2020-09-03 16:19

老師我的意思是你能不能按照我的格式寫一遍分錄  后面帶數(shù)字的 你是簡略寫法 我看不懂

陳詩晗老師 解答

2020-09-03 16:26

借：未分配利潤-年初 96
貸：固定資產(chǎn)
  96
借：固定資產(chǎn)-累計折舊  6
貸：未分配利潤-年初  6

借：固定資產(chǎn)-累計折舊  12
貸：管理費用  12

6 追問

2020-09-04 10:44

老師我還是不大明白 內(nèi)部交易 為什么要售價減去成本然后減折舊 這算的是什么 目的是什么
內(nèi)部交易應該是售價不算集團不認吧？那么應該認成本吧 這個售價減成本是啥
這個就叫未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益嗎  那么這個能干嘛用  為什么要用這個減折舊

陳詩晗老師 解答

2020-09-04 10:45

因為個別報表是按售價折舊的，合并認可的是成本價折舊，所以差額調(diào)整