夏至未至 追問(wèn)

2020-09-03 10:30

取消了360日，不是也有規(guī)定發(fā)票應(yīng)該是2017年以后開(kāi)具的不受360日的抵扣期限，那我的發(fā)票上2010年開(kāi)回來(lái)的，2008年按含稅價(jià)入了固定資產(chǎn)

宸宸老師 解答

2020-09-03 10:31

您好，您剛沒(méi)看清您說(shuō)的10年的發(fā)票，那么我建議您還是直接入賬，不要抵扣了。時(shí)間太久了

夏至未至 追問(wèn)

2020-09-03 10:41

當(dāng)時(shí)是按含稅價(jià)暫估，并按含稅價(jià)入了固定資產(chǎn)，10年發(fā)票回來(lái)的時(shí)候按不含稅價(jià)沖了暫估，將增值稅抵扣了，現(xiàn)在如果將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？稅務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出比較敏感？還是直接把稅額的金額沖暫估然后沖管理費(fèi)用？

宸宸老師 解答

2020-09-03 10:43

您好，我再確認(rèn)下，您是08年的暫估，10年發(fā)票就會(huì)來(lái)了是嗎

夏至未至 追問(wèn)

2020-09-03 10:48

是的，2008年暫估并入了固定資產(chǎn)，2010打算回來(lái)的

宸宸老師 解答

2020-09-03 10:50

您好，那當(dāng)時(shí)是差了兩年。
那您沒(méi)關(guān)系，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

夏至未至 追問(wèn)

2020-09-03 11:21

老師，2008年
借：固定資產(chǎn)117
   貸：應(yīng)付賬款－暫估117
2010年發(fā)票入賬
借：應(yīng)付賬款_暫估100
     應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)17
貸：應(yīng)付賬款117
現(xiàn)在賬上還有17萬(wàn)暫估，這個(gè)該怎么沖

宸宸老師 解答

2020-09-03 11:24

多的17萬(wàn)要把固定資產(chǎn)沖掉的。
借方負(fù)數(shù)：固定資產(chǎn)  17
貸方負(fù)數(shù)：應(yīng)付賬款－暫估 17

夏至未至 追問(wèn)

2020-09-03 11:39

那這部分固定資產(chǎn)折舊已經(jīng)提了，進(jìn)了制造費(fèi)用
借：制造費(fèi)用-12
貸：累計(jì)折舊-12
？

宸宸老師 解答

2020-09-03 12:13

您好，是的，對(duì)應(yīng)的折舊也需要沖一下的