煥然 追問

2020-09-02 11:15

小規(guī)模公司，沒有抵扣稅資格，需要做應(yīng)交稅費 --應(yīng)交增值稅嗎（銷項稅額）嗎， 因為發(fā)票是家電商家開過來的，

江老師 解答

2020-09-02 11:19

小規(guī)模納稅人，用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目核算就可以了。

煥然 追問

2020-09-02 11:29

意思是說，比如購買這批家電，商家已經(jīng)開發(fā)票給本公司，價格是3萬元，稅是873元，這個稅金我公司在免費贈品時還要支付這筆稅金？

江老師 解答

2020-09-02 11:32

是的，這個是按稅法規(guī)定是需要視同銷售處理。

煥然 追問

2020-09-02 11:45

視作銷售處理的話， 回來是3%稅金，但我公司是小規(guī)模，只有經(jīng)紀經(jīng)營范圍，現(xiàn)在開出去的發(fā)票稅率是1%，我是應(yīng)該開這個稅率1%嗎才對是嗎

江老師 解答

2020-09-02 11:58

這個可以按1%的進行視同銷售處理。

煥然 追問

2020-09-02 11:59

有點難度，老板可能會不理解，為什么還要交一次稅，可能先掛上，不交稅，直接一筆入借，銷售費用，貸庫存商品嗎

江老師 解答

2020-09-02 12:01

是的，這個是屬于稅法規(guī)定的視同銷售行為，需要計算銷項稅。