
內賬上付了原材料的款,但發(fā)票沒到,借方科目寫預付賬款還是原材料
答: <p>如果材料已入庫就計入原材料。</p>
請問發(fā)票開錯沖紅,支付款時借原材料,待銀行存款;沖紅發(fā)票借預付賬款,待原材料負數。收到正確發(fā)票借原材料,待預付賬款。原材料可以在借方負數嗎?
答: 你好,是進項發(fā)票的紅沖??
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
月末暫估:1,借:原材料—預入庫 貸:應付賬款—暫估款 借:主營業(yè)務成本 貸:原材料—預入庫2,借:原材料—預入庫(紅字) 貸:應付賬款—暫估款(紅字)3,收到發(fā)票時,沖減原材料—預入庫科目 借:原材料—預入庫 應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸:應付賬款這樣暫估入庫并沖銷的分錄對嗎?謝謝!
答: 您好 暫估入庫 借:原材料 不含可抵扣進項稅額 貸:應付賬款——暫估應付賬款 領用 借:生產成本——直接材料 貸:原材料 收到發(fā)票 借:應付賬款——暫估應付賬款 應交稅費——應交增值稅——進項稅額(如有) 貸:應付賬款

