喜哈哈 追問

2020-08-28 09:14

老師，這輛車是過戶給法人親戚的，都是自己人能不開發(fā)票更好，可以省稅（如果稅務(wù)局沒要求的話最好不開），另外是做贈(zèng)與的，不是賣給對(duì)方。那這個(gè)怎么做賬？

bamboo老師 解答

2020-08-28 09:15

不管是賣還是贈(zèng)與 都是要這樣賬務(wù)處理的  視同銷售

喜哈哈 追問

2020-08-28 09:38

老師，那也就說不管開票與否都視同銷售？都需要繳納稅款是嗎？

bamboo老師 解答

2020-08-28 09:39

是的 這樣理解正確的

喜哈哈 追問

2020-08-28 09:47

直接過戶給對(duì)方?jīng)]有收入，分錄是 借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)；借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理這兩筆是嗎？那算這部分固定資產(chǎn)是虧了的，能稅前扣除嗎？

喜哈哈 追問

2020-08-28 09:48

不管開票與否都視同銷售，都需要繳納稅款，那稅款按照什么繳納？稅率是多少？還是要做無票收入的是嗎？

bamboo老師 解答

2020-08-28 10:10

借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
按照當(dāng)時(shí)市場(chǎng)公允價(jià)值 稅率是當(dāng)時(shí)單位適用稅率 要做無票的銷項(xiàng)

喜哈哈 追問

2020-08-28 10:23

哦，這樣營(yíng)業(yè)外支出也是無法稅前扣除的，還不如開票呢，反正都要交稅。是吧

bamboo老師 解答

2020-08-28 10:39

是的 這樣營(yíng)業(yè)外支出也是無法稅前扣除的

喜哈哈 追問

2020-08-28 10:47

好的，謝謝老師。我們沒有：資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目，可以用資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目代替嗎？這個(gè)科目借方余額后來就怎么處理了？

bamboo老師 解答

2020-08-28 10:47

沒有資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目  用營(yíng)業(yè)外支出科目

喜哈哈 追問

2020-08-28 10:58

好的，老師，過戶給公司和過戶給個(gè)人的做賬步驟是一樣的是嗎

bamboo老師 解答

2020-08-28 11:31

過戶給公司和過戶給個(gè)人的做賬步驟是一樣的