春風(fēng)化雨 追問

2016-07-25 16:04

那老師 如果不計提 到所得稅納稅調(diào)整時也同樣是受比例限制來稅前扣除吧 那么提和不提那個對公司更有利 謝謝老師

黃老師 解答

2016-07-25 15:49

你好，計提時，借：管理費用-職工教育經(jīng)費  
                            貸：應(yīng)付職工薪酬- -職工教育經(jīng)費                          
實際支出，借:應(yīng)付職工薪酬- -職工教育經(jīng)費   
                     貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

黃老師 解答

2016-07-25 15:58

出具所得稅匯算清繳報告時，超出比例是在報告上調(diào)整，年底這邊可以不用調(diào)整的，教育經(jīng)費依據(jù)公司情況而計提，也可以不用計提

黃老師 解答

2016-07-25 16:05

沒有計提是不需要的調(diào)整的