朱 追問

2020-08-27 09:38

1、還有1000沒有退回來，2、出納是我們老板娘，跟我說起這個事，她說我這么做有漏洞，因為她一看到這個單子就付款。我和她聊天的時候想起來有借款可以抵。（沒有付張三錢。張三也沒有退1000元）

立紅老師 解答

2020-08-27 09:47

你好
1、還有1000沒有退回來，——如果是這樣，上面分錄是對的；開了借支單入賬。借其他應收--張三，貸銀行存款。張三出差回來，拿了4000元的單子報銷。借：管理費用--差旅費4000，貸其他應收款--張三4000。
2、出納是我們老板娘，跟我說起這個事，她說我這么做有漏洞，因為她一看到這個單子就付款。我和她聊天的時候想起來有借款可以抵。（沒有付張三錢。張三也沒有退1000元）——這個先要由會計審核，如果像上面一樣，先借支了款項，報銷時不需要再向張三支付款項，這個報銷單不用給出納的，因為不涉及資金；如果張三借支5000，花了5500，張三自已墊支500，需要再向張三支付500現(xiàn)金，那么在填寫報銷單時是要寫明支付現(xiàn)金500元，就是說出納應是按報銷單上寫明的金額付款；

朱 追問

2020-08-27 10:16

哦明白了，那么張三是寫差旅費明細表呢，還是費用報銷單（因為只有費用報銷單上有，原借款：   應退補    元）

立紅老師 解答

2020-08-27 10:30

同學你好
如果是出差，是差旅費明細表；但有的單位也用費用報銷單，都是可以的；