nffycg 追問

2016-07-25 09:31

由于前任會(huì)計(jì)離職，3月份賬至今未做完。前期賬務(wù)藥庫存數(shù)和實(shí)務(wù)藥庫的庫存數(shù)均有誤，現(xiàn)手中有藥庫提供3月盤庫正確的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在就差這個(gè)盤存數(shù)據(jù)的記賬憑證即可做3月結(jié)轉(zhuǎn)。急著趕賬，結(jié)轉(zhuǎn)3月開始做4月份的賬！?。∧芊駨?qiáng)行先將3月賬務(wù)數(shù)調(diào)整成3月實(shí)務(wù)庫存的數(shù)據(jù)，待后期查明原因再更改？

nffycg 追問

2016-07-25 09:32

否則一直無法往后做賬?。?！

劉老師 解答

2016-07-24 17:28

只能是拿著現(xiàn)在的盤存數(shù)和賬上的數(shù)據(jù)進(jìn)行對比然后找出差異進(jìn)行賬務(wù)處理

劉老師 解答

2016-07-24 20:45

企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”所列金額，編制會(huì)計(jì)分錄如下：
  借：原材料
  包裝物
  低值易耗品
  庫存商品等
  貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
  盤盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的，其盤盈的存貨，可沖減管理費(fèi)用，按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)分錄如下：
  借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
  貸：管理費(fèi)用
  （二）存貨的盤虧
  企業(yè)對于盤虧的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”編制如下會(huì)計(jì)分錄：
  借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
  貸：原材料
  包裝物
  低值易耗品
  庫存商品等
  對于購進(jìn)的貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失引起盤虧存貨應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅，應(yīng)一并轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。
  借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
  貸：應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
  對于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用 .
  借：管理費(fèi)用
  貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
  對于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄：
  借：其他應(yīng)收款
  貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
  對于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，應(yīng)作如下分錄：
  借：營業(yè)外支出──非常損失
  貸：待處理財(cái)

劉老師 解答

2016-07-25 09:31

可以

劉老師 解答

2016-07-25 09:33

嗯  可以的  就是先做到待處理財(cái)產(chǎn)損益 那步 后面查明原因之后 在結(jié)轉(zhuǎn)