2020.12.31 應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬(wàn)元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬(wàn)元，減值測(cè)試后補(bǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備200萬(wàn)元，根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。老師 我想請(qǐng)問(wèn)下 計(jì)算遞延所得稅 是用補(bǔ)計(jì)提的200萬(wàn)元算 還是10000-9500來(lái)算啊

答： 同學(xué)您好 之前確認(rèn)的300萬(wàn)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)不變 本期需要補(bǔ)提200萬(wàn)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)

老師：每年對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，計(jì)算所得稅的時(shí)候可以稅前扣除嗎？

答： 你好，計(jì)提的壞賬不可以在企業(yè)所得稅前扣除

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

逾期三年以上應(yīng)收賬款所得稅前扣除有時(shí)間限制嗎？

答： 學(xué)員你好，逾期三年以上應(yīng)收賬款所得稅前扣除沒(méi)有時(shí)間限制，但是有金額限制