沛艷 追問

2020-08-21 15:39

老師，你好。為什么不能稅前扣除？稅前扣除指的是什么？

maize老師 解答

2020-08-21 15:49

這個企業(yè)所得稅，跨年稅局不認可了

沛艷 追問

2020-08-21 15:57

意思是申報年度企業(yè)所得稅時：跨年報銷有費用發(fā)票金額全部要減出來嗎？還是怎樣？

maize老師 解答

2020-08-21 16:04

是的，是的，你要是這個做借xx費用 貸其他應(yīng)付款需要調(diào)出來，你要是做我寫分錄不需要調(diào)，這個不能抵扣企業(yè)所得稅，你想稅前扣除，就去修改之前匯算清繳表納稅調(diào)減，

沛艷 追問

2020-08-21 17:18

就是說之前有掛賬的，做過分錄：借xx費用 貸其他應(yīng)付款需要調(diào)出來；如果之前沒有做過賬的，直接做：借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，就不需要在申報年度企業(yè)所得稅時做調(diào)減？？？

maize老師 解答

2020-08-21 17:24

借xx費用 貸其他應(yīng)付款需要調(diào)出來這個是你不想做以前年度損益調(diào)整就做這個匯算清繳納稅調(diào)增   如果之前沒有做過賬的，直接做：借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，就不需要在申報年度企業(yè)所得稅時做調(diào)減？？？ 是的