貓先生 追問(wèn)

2020-08-21 12:00

購(gòu)買(mǎi)時(shí)尚未捐贈(zèng) 也這樣做嗎？

李雪婷老師 解答

2020-08-21 12:01

購(gòu)買(mǎi)時(shí)正常進(jìn)庫(kù)存商品，待捐贈(zèng)時(shí)候才做捐贈(zèng)分錄
購(gòu)買(mǎi)進(jìn)來(lái)分錄
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

貓先生 追問(wèn)

2020-08-21 12:09

此物品不屬于經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的商品是否計(jì)入管理費(fèi)用（企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人）

李雪婷老師 解答

2020-08-21 12:24

不計(jì)入管理費(fèi)用，捐贈(zèng)沒(méi)有要求是企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的商品，小規(guī)模沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，所以不做進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，其他處理都是一樣的