迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 16:34

之前年度生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的不用管嗎

鄒老師 解答

2020-08-19 16:39

你好，之前年度生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，那就需要調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本的
調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付賬款，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 16:42

19年11月我們付款 的分錄就借生產(chǎn)成本貸銀行存款，20年票回來了借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付賬款   ，這個分錄是不是錯了啊

鄒老師 解答

2020-08-19 16:45

你好，19年11月我們付款，分錄應(yīng)當(dāng)是，借；預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款，貸；銀行存款 ，而不是（借生產(chǎn)成本，貸銀行存款）

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 16:48

那我20年修改，就按照借；應(yīng)付賬款，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
這樣來嗎

鄒老師 解答

2020-08-19 16:50

你好，是的，是這樣處理的

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 16:51

涉及到企業(yè)所得稅嗎？需要補(bǔ)交稅款嗎

鄒老師 解答

2020-08-19 16:55

你好，涉及到企業(yè)所得稅
需要做之前年度所得稅更正申報，可能會導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅的

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 16:56

建筑工程類沒有通過庫存商品科目，可以直接借生產(chǎn)成本，貸以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-08-19 16:59

你好，建筑工程類企業(yè)沒有生產(chǎn)成本這個科目是，也沒有庫存商品
你單位當(dāng)時是把什么事項計入了生產(chǎn)成本核算呢

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 17:02

我們是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，涉及到一個工程項目，計入的生產(chǎn)成本

鄒老師 解答

2020-08-19 17:03

你好，建筑工程類，我們是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)
你們到底是工程施工企業(yè)，還是農(nóng)業(yè)企業(yè)？

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 17:05

農(nóng)業(yè)呢，安裝一些大棚工程這些

鄒老師 解答

2020-08-19 17:06

你好，農(nóng)業(yè)企業(yè)安裝一些大棚工程，就需要按工程施工科目核算，而不需要通過生產(chǎn)成本科目核算的

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 17:09

我新接手公司帳套，之前已經(jīng)按生產(chǎn)成本核算過，我需要全部修改嗎
之前年份都有，我該怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-08-19 17:10

你好，需要修改，你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后做正確的分錄

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 17:14

那以前年度損益調(diào)整還要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎

鄒老師 解答

2020-08-19 17:15

你好，以前年度損益調(diào)整還要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

迷人的季節(jié) 追問

2020-08-19 17:16

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-08-19 17:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝