老師您好，我單位在做收入時(shí)遵循收入與成本配比原則，做項(xiàng)目收入時(shí)同時(shí)也要結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，我單位做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本（過渡性科目），此時(shí)勞務(wù)成本作為過渡性科目，當(dāng)我們收到成本發(fā)票時(shí) 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 第一個(gè)問題：最后輔助余額表中各項(xiàng)目的勞務(wù)成本科目應(yīng)該是為0對嗎 第二個(gè)問題：如果輔助余額表中發(fā)現(xiàn)有部分項(xiàng)目勞務(wù)成本有余額 是分哪幾種情況呢 我只想到我們沒有收到成本發(fā)票 對方?jīng)]開票 還有別的情況嗎 除此之外 麻煩老師看下我上面的表述和理解有問題嗎 謝謝老師！麻煩了

答： 如果項(xiàng)目沒有完工，勞務(wù)成本可能有余額

勞務(wù)分包企業(yè)，發(fā)生的成本先計(jì)入勞務(wù)成本科目，勞務(wù)成本科目需不需要設(shè)二級(jí)明細(xì)科目呢

答： 根據(jù)經(jīng)營需要設(shè)置二級(jí)明細(xì)，比如工資，福利費(fèi)，社保等。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

年末沖減主營業(yè)務(wù)成本，分錄？因?yàn)橐患径冉Y(jié)轉(zhuǎn)的成本，發(fā)票要作廢，直接在沖主營業(yè)務(wù)成本，借方科目是什么

答： 一季度開的發(fā)票好作廢？只好開負(fù)數(shù)。減少本收入啊