o(*￣▽￣*)o 追問

2020-08-14 18:57

汪老師，麻煩您幫忙看一下，這個增值稅分錄對不對

maize老師 解答

2020-08-14 19:09

寫了，分開結轉了，你這個還是分開做比較好吧，這個預繳增值稅是抵減簡易吧，我看你截圖是這樣

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-08-15 09:12

怎么個分開法？

maize老師 解答

2020-08-15 09:24

借預繳增值稅1489.85 貸銀行1489.85
借簡易計稅 1489.85 貸預繳增值稅1489.85
一般計稅對應增值稅結轉 借銷項稅額 124130.87
借 轉出未交增值稅18129.62
貸進項稅額，106001.25
借轉出未交增值稅3667.92貸未交增值稅3667.92

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-08-15 10:48

那個留抵的轉出14461.70和一般計稅要轉出的未交增值稅3667.92，這兩個數(shù)需不需要分開顯示啊，因為那個14461.70是上期留 抵的。。。。還是直接合并成18129.62沒關系？

maize老師 解答

2020-08-15 10:52

你這個之前那個留底稅額不是結轉到轉出未交增值稅嗎，有做就不需要再做了

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-08-15 10:58

這樣可以了嗎

maize老師 解答

2020-08-15 10:59

我上面寫了，分開做，1簡易計稅 ，借預繳增值稅1489.85 貸銀行1489.85
借簡易計稅 1489.85 貸預繳增值稅1489.85
2一般計稅      對應增值稅結轉 借銷項稅額 124130.87
借 轉出未交增值稅18129.62
貸進項稅額，106001.25
借轉出未交增值稅3667.92貸未交增值稅3667.92

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-08-15 11:03

我是分開的呀

maize老師 解答

2020-08-15 11:09

你這個銷項稅額 和簡易計稅收入分開做2張憑證吧，這個結轉增值稅做第3張上面，結轉增值稅簡易計稅和一般計稅分2張做憑證 ，分錄具體 我寫了，你看上面

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-08-15 11:57

印花稅之前是按建筑安裝工程承包合同核定的，但實際每個月發(fā)生的內容是購銷合同，我是直接按建筑安裝工程承包合同填的是購銷合同的金額，這樣有沒有問題

maize老師 解答

2020-08-15 11:58

合同是購銷合同，那這個就按這個稅目交

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-08-15 12:06

以前核定的印花稅稅種是建筑安裝工程承包合同，但是實際發(fā)生的都是13%的，開的發(fā)票是13%的，沒有開過9%的發(fā)票，我是直接按建筑安裝工程承包合同填的購銷合同的金額

maize老師 解答

2020-08-15 13:53

那就去增加稅種核定這個