縹緲的百褶裙 追問

2020-08-14 08:58

老師你好，感謝回答，我還想請(qǐng)問一下，這筆分錄中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借方是做往來科目嗎？預(yù)算會(huì)計(jì)中借方是支出科目嗎？
那收回這筆往來的時(shí)候怎么做雙分錄呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-14 09:20

是的，理解沒問題
收回？你這是應(yīng)該支付？收回是什么情況？

縹緲的百褶裙 追問

2020-08-14 09:24

老師，收回是指后面對(duì)方把錢還給單位的時(shí)候

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-14 09:38

那么這個(gè)如果歸還就是借款，就不是屬于支付的進(jìn)度款類

縹緲的百褶裙 追問

2020-08-14 09:44

老師，其實(shí)我們就是出納在年初借了一筆備用金1萬(wàn)元，是用的財(cái)政應(yīng)返還額度，年末出納把備用金歸還，存到了其他資金結(jié)算戶上，我就想問問，這一借一還的雙分錄怎么處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-14 09:47

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借，其他應(yīng)收款
貸，財(cái)政應(yīng)返還額度

預(yù)算會(huì)計(jì)
借，資金結(jié)存～貨幣資金
貸，資金結(jié)存～財(cái)政應(yīng)返還額度

縹緲的百褶裙 追問

2020-08-14 10:15

老師，那出納歸還備用金的時(shí)候，分錄是不是這樣做：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借 銀行存款 貸其他應(yīng)收款 ；預(yù)算會(huì)計(jì) 借 資金結(jié)存~貨幣資金，貸 資金結(jié)存~貨幣資金。預(yù)算會(huì)計(jì)中借貸雙方都是貨幣資金呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-14 10:31

預(yù)算會(huì)計(jì)這邊就不用再額外處理了，并沒有區(qū)分這明細(xì)

縹緲的百褶裙 追問

2020-08-14 10:33

好的 ，明白了，謝謝老師！