合并財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨內(nèi)部交易問(wèn)題：假如存貨售價(jià)5元/件，成本3元/件，當(dāng)年內(nèi)部交易了200件，售出150件，未售出50件，當(dāng)年年末存貨可變性凈值3.6元/件?？紤]所得稅，所得稅稅率25%。問(wèn)題：計(jì)算存貨可變性凈值是，合表抵消分錄算存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，按5元-3.6元的差額算減值嗎？

答： 本題中：站在合并層面，存貨可變現(xiàn)凈值3.6*50高于成本3*50，說(shuō)明沒(méi)有發(fā)生減值。對(duì)于個(gè)別報(bào)表層面計(jì)提的減值需要抵銷(xiāo)，對(duì)應(yīng)的抵銷(xiāo)金額=（5-3.6）*50=70，同時(shí)需要沖銷(xiāo)個(gè)別報(bào)表確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。

我想問(wèn)只有收入沒(méi)有成本報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表時(shí)金三會(huì)出現(xiàn)異常鎖盤(pán)么

答： 你好!會(huì)出現(xiàn)異常,但是正常不會(huì)鎖盤(pán)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

所得稅匯算清繳只是做申報(bào)表的調(diào)整，報(bào)表不用調(diào)整。可是這會(huì)兒申報(bào)表提交之后，風(fēng)險(xiǎn)查看說(shuō)我申報(bào)表營(yíng)業(yè)成本不等于財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)成本。申報(bào)表報(bào)的是35750，財(cái)務(wù)報(bào)表是75750。財(cái)務(wù)報(bào)表上營(yíng)業(yè)成本有40000是無(wú)票的，就在所得稅申報(bào)的時(shí)候把這一部分

答： 你好，你所得稅申報(bào)表成本還是填寫(xiě)75750，然后做納稅調(diào)整增加40000