甲企業(yè)發(fā)生廣告費(fèi)用1500萬(wàn)元,按照稅法規(guī)定準(zhǔn)予從當(dāng)年應(yīng)納稅所得額中扣除的金額為1000萬(wàn)元,其余可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除.請(qǐng)問(wèn)例子中賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)是多少?
縹緲的帽子
于2020-08-08 18:01 發(fā)布 ??961次瀏覽
- 送心意
小林老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好,根據(jù)題目,賬面價(jià)值是1500,計(jì)稅基礎(chǔ)是1000。
2020-08-08 18:12:00

應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得稅額*所得稅稅率
所得稅費(fèi)用=應(yīng)納所得稅費(fèi)用%2B遞延所得稅費(fèi)用
2020-04-06 13:36:47

你好同學(xué),僅供參考:
比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng),上升時(shí)確認(rèn)投資收益,但稅法并不確認(rèn)投資收益,而等最終處置時(shí)才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn),最后處置時(shí)確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅,這個(gè)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)損益就形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增,這個(gè)就形成可抵扣暫時(shí)性差異,等最終發(fā)生壞賬時(shí)才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,
這個(gè)轉(zhuǎn)回不是實(shí)際發(fā)生,而是最終出售,拿到手了真金白銀。
比如你炒股,沒(méi)賣(mài)之前實(shí)現(xiàn)的收益都是虛的,只有真正交易了,才能體現(xiàn)你實(shí)際賺了多少錢(qián)。
純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù),謝謝!
2022-03-15 17:20:29

你好,應(yīng)納稅所得額首先等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B調(diào)整增加-減少,這個(gè)時(shí)候才出來(lái)應(yīng)納稅所得額,然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅,然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費(fèi)用,他們是三個(gè)步驟關(guān)系。
2021-11-26 13:30:14

同學(xué)您好,下一年如果沒(méi)有捐贈(zèng),那可以再所得稅稅前扣除
2020-12-07 21:44:26
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