珍ヽ゛ 追問(wèn)

2020-08-05 11:41

老師，視同銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢

森林老師 解答

2020-08-05 11:55

借 營(yíng)業(yè)外支出，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   庫(kù)存商品

珍ヽ゛ 追問(wèn)

2020-08-05 14:11

老師，那申報(bào)增值稅的時(shí)候要把這個(gè)數(shù)字填到未開(kāi)票收入那里嗎？

森林老師 解答

2020-08-05 14:50

同學(xué)，您好，可以這樣操作。

珍ヽ゛ 追問(wèn)

2020-08-05 14:51

那我的銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么辦？

森林老師 解答

2020-08-05 14:52

銷(xiāo)項(xiàng)稅自動(dòng)出來(lái)了，未開(kāi)票收入也是有稅的。

珍ヽ゛ 追問(wèn)

2020-08-05 14:53

既然是免稅的，那銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么抵消掉

森林老師 解答

2020-08-05 14:54

同學(xué)，您好，你是小規(guī)模納稅人嗎

珍ヽ゛ 追問(wèn)

2020-08-05 14:55

一般納稅人

森林老師 解答

2020-08-05 15:00

同學(xué)，您好，既然是免稅的，直接不用計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)況就可以了吧，借營(yíng)業(yè)外成本，代庫(kù)存商品就好了。

珍ヽ゛ 追問(wèn)

2020-08-05 15:04

因?yàn)槭亲援a(chǎn)的，所以庫(kù)存商品是成本價(jià)，營(yíng)業(yè)外支出是市場(chǎng)價(jià)，可以全額抵扣所得稅的，就是有個(gè)差價(jià)，不知道怎么做

森林老師 解答

2020-08-05 16:27

同學(xué)，我沒(méi)有碰到過(guò)這個(gè)情況，沒(méi)有想到這么復(fù)雜，抱歉，你再問(wèn)一下其他老師。