李雪婷老師 解答

2020-08-05 09:59

原因：400元由于要從個人手里收回來，因此不屬于企業(yè)的費(fèi)用，不應(yīng)該放到管理費(fèi)用里

小陳77 追問

2020-08-05 10:12

老師，發(fā)放工資的時候分錄怎么做，借應(yīng)付職工薪酬4000應(yīng)付福利費(fèi)1000貸其他應(yīng)收款400銀行存款4600我們是先做的這筆，但是收回來的是第二個月收的，借銀行存款400貸其他應(yīng)收款400（這里的其他應(yīng)收款是不是重復(fù)做了3筆）

李雪婷老師 解答

2020-08-05 12:28

計提的時候已經(jīng)計入“其他應(yīng)收款”了，發(fā)放的時候再計提就重復(fù)了
老師把完整的分錄給你寫一下啊
計提工資
借：管理費(fèi)用4600
其他應(yīng)收款400
貸：應(yīng)付職工薪酬4000
應(yīng)付福利費(fèi)1000
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬4000
      應(yīng)付福利費(fèi)1000
貸：銀行存款5000（這里銀行存款是5000，相當(dāng)于你們先幫員工支付了，后面又收回來，如果你只進(jìn)4600，你都沒有幫員工付這400，后面怎么能收回來呢）
等還回來的時候
借：銀行存款400
貸：其他應(yīng)收款400

小陳77 追問

2020-08-05 12:45

我還是不懂，這樣子做分錄我發(fā)放的時候就不平了，發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬4000應(yīng)付福利費(fèi)1000貸：銀行存款4600（其中400已經(jīng)做在工資表上代扣醫(yī)保）實(shí)際發(fā)放時就是4600元

李雪婷老師 解答

2020-08-05 13:03

同學(xué)你好，你們工資實(shí)發(fā)應(yīng)該是5000，你實(shí)際銀行存款支出去了4600，相當(dāng)于你把這個員工的錢已經(jīng)扣掉了，你還讓這個員工交回來400元，相當(dāng)于扣了兩遍哦

小陳77 追問

2020-08-05 13:04

哦哦，是的是的，還有個問題，

李雪婷老師 解答

2020-08-05 13:04

你想想，你的工資是5000元，我實(shí)際給你發(fā)了4600元，扣掉了你自己承擔(dān)的醫(yī)療保險的錢，然后我又要你給我400元，站在你個人角度，你一共少了800元

小陳77 追問

2020-08-05 13:08

就是這個醫(yī)保是我們另外一家公司幫忙墊付的，有幾個員工的醫(yī)保是在另外一家公司交的，到時候要收回來的，這個分錄應(yīng)該怎么做呢（你就把其他應(yīng)收款看成是要從另外一家公司收回來的錢）

小陳77 追問

2020-08-05 13:10

意思就是A公司扣個人醫(yī)保，因?yàn)閱T工的工資是在A公司發(fā)的，但是員工的醫(yī)保又是在B公司預(yù)交的

李雪婷老師 解答

2020-08-05 13:45

我需要重新梳理一下你的問題，你們是a公司，李某在你們公司工作，工資5000元，社保400元，實(shí)際支付其工資4600元，李某的社保400元實(shí)際由b公司支付，是這樣么？

小陳77 追問

2020-08-05 14:28

是的，員工的醫(yī)保是在b公司繳納的。

小陳77 追問

2020-08-05 14:31

然后A代扣了員工的醫(yī)保錢，這個錢需要從A轉(zhuǎn)還給B

李雪婷老師 解答

2020-08-05 14:31

那你站在a公司角度來說，不是收回400元，應(yīng)該是支付400元給b公司的
借：其他應(yīng)收款400
貸：銀行存款400
你的分錄就對了

小陳77 追問

2020-08-05 14:41

現(xiàn)在就是計提和發(fā)放還是和之前說的一樣，這400塊B公司墊的但是還沒有轉(zhuǎn)給B，發(fā)放的時候做其他應(yīng)收款對嗎，就是這個其他應(yīng)收款我不知道如何使用？

李雪婷老師 解答

2020-08-05 15:49

計提工資：
借管理費(fèi)用5000
貸應(yīng)付職工薪酬4000
應(yīng)付福利費(fèi)1000
發(fā)放工資：
借應(yīng)付職工薪酬4000
應(yīng)付福利費(fèi)1000
貸其他應(yīng)收款—個人400
銀行存款4600
為了保持分錄完整性，以上分錄都是你前面的分錄，最后這兩筆為新增
借其他應(yīng)收款—個人400
貸其他應(yīng)收（付）款—b公司
等實(shí)際給b公司支付時候
借其他應(yīng)收（付）款—b公司
貸銀行存款

小陳77 追問

2020-08-05 16:12

A公司分錄做3筆：計提借管理費(fèi)用5000貸應(yīng)付職工薪酬4000應(yīng)付福利費(fèi)1000發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬4000應(yīng)付福利費(fèi)1000貸：其他應(yīng)收款-個人400貸銀行存款4600，借其他應(yīng)收款-個人貸：其他應(yīng)付款-公司（老師分錄對嗎，這筆摘要應(yīng)該怎么寫）A公司扣員工的錢，B公司給員工繳納醫(yī)保，然后這個錢應(yīng)該是A轉(zhuǎn)給B對吧是這么理解的

李雪婷老師 解答

2020-08-05 16:15

借其他應(yīng)收款-個人貸：其他應(yīng)付款-公司（摘要：b公司墊付個人社保）
對，由a轉(zhuǎn)給b