mark 追問

2020-08-05 09:36

可是員工實(shí)發(fā)工資比發(fā)放工資少了扣稅金額，等 于說員工錢已經(jīng)扣下來了，這個(gè)要怎么做分錄呢

meizi老師 解答

2020-08-05 09:39

你好    你扣了員工個(gè)稅 就會(huì)少發(fā)工資的。 扣除了 就做 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  銀行存款  。到時(shí)繳納個(gè)稅后 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款

mark 追問

2020-08-05 10:05

計(jì)提的時(shí)候是借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，這個(gè)計(jì)提分錄做錯(cuò)了嗎？現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整呢？

meizi老師 解答

2020-08-05 10:09

你好 這個(gè)計(jì)提不對(duì) 。計(jì)提是按應(yīng)發(fā)工資來計(jì)提的。 分錄錯(cuò)誤了 就做紅字分錄調(diào)整  紅沖后 在按正確的來做一遍

mark 追問

2020-08-05 10:15

好的，明白了紅沖修正后，可是扣除薪資后的分錄我還是有點(diǎn)不太明白（借：應(yīng)付職工薪酬——工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅（銀行存款），這個(gè)銀行存款是第三級(jí)明細(xì)么？）

meizi老師 解答

2020-08-05 10:18

你好     銀行存款 是一級(jí)科目哈 。   比如工資應(yīng)發(fā)是100  個(gè)稅 是20    實(shí)發(fā)80  ；借：應(yīng)付職工薪酬——工資100貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅20銀行存款80