任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:56

剛才問的一個(gè)老師  感覺不靠譜  是這樣的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則  
我們不交了2018年的  所得稅 增值稅 附加稅 還有滯納金  我想問增值稅的分錄怎么處理   所得稅 附加稅直接沖未分配利潤(rùn)就行

meizi老師 解答

2020-08-04 18:58

你們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 可以直接用未分配利潤(rùn)來做賬    借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   應(yīng)交城建稅等   借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   應(yīng)交城建稅等   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  營(yíng)業(yè)外支出-滯納金  貸銀行存款      你增值稅還得做收入的  你補(bǔ)繳納做收入沒有 。

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:05

沒有啊老師  補(bǔ)繳納收入咋做啊  怎么這么繁瑣  做了補(bǔ)交納收入 我們這個(gè)季度所得稅又多了得

meizi老師 解答

2020-08-04 19:07

你好   跨年了就很麻煩的。      補(bǔ)做收入  收到了款沒有

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:08

這是稅局查的我們 我們當(dāng)年收入報(bào)少了

meizi老師 解答

2020-08-04 19:11

你好  那你也得補(bǔ)做收入才行的  不然你應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)交增值稅的科目沒法平。 你要補(bǔ)收入才行

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:12

那補(bǔ)收入的分錄咋做啊老師

meizi老師 解答

2020-08-04 19:13

你好  比如  借銀行存款或者應(yīng)收賬款 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:14

我在啰嗦一下  補(bǔ)交增值稅的分錄 就
借 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 
   貸應(yīng)交稅費(fèi)  增值稅
繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
                 貸  銀行存款
老師這樣做不就平了嗎

meizi老師 解答

2020-08-04 19:19

你好    補(bǔ)繳納增值稅 繳納是做 ：  繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
貸 銀行存款   然后補(bǔ)繳納增值稅 是要看你們實(shí)際是補(bǔ)了好多收入 對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的增值稅      繳納    這樣來平的    對(duì)應(yīng)才會(huì)發(fā)生附加稅  以及企業(yè)所得稅 和滯納金 。

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:26

我還是暈  老師我這樣理解對(duì)不  其他補(bǔ)交的走利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 
增值稅 補(bǔ)交時(shí)  借應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
                          貸  銀行存款
然后再計(jì)提一下補(bǔ)交的收入額的分錄  
老師這個(gè)分錄我看不懂你寫的  幫我?guī)€(gè)數(shù)寫一下行不  就比如我們補(bǔ)的收入是20萬(wàn)  怎么寫分錄

meizi老師 解答

2020-08-04 19:30

你好   20萬(wàn)的話 借銀行存款或者應(yīng)收賬款20  貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  （20萬(wàn)的不含稅收入 ） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   （用20萬(wàn)不含稅*對(duì)應(yīng)稅率計(jì)算增值稅  ）

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:47

嗯 老師 我們這個(gè)補(bǔ)交的收入要是做成應(yīng)收賬款 以后還得想法子沖減出來
我們這個(gè)收入的情況是這樣的 我們驗(yàn)了500個(gè)車 實(shí)際報(bào)了 100個(gè)車稅局查出那400個(gè)車我們沒報(bào)收入  只能用應(yīng)收賬款了嗎？

meizi老師 解答

2020-08-04 19:51

你好  你門還沒有收到錢 這筆收入嗎  。收到了就做銀行存款 。 就不要掛應(yīng)收賬款 。  你可以做銀行存款。 如果你錢都收到的話

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:53

老師這錢早就收到了  2018年的了 不可以做銀行存款  當(dāng)年沒有  要不銀行賬不平  收的現(xiàn)金那會(huì)  這咋辦呢？

meizi老師 解答

2020-08-04 19:55

你好 那錢跑哪去了 你們總的這個(gè)錢是入賬的 掛了科目的哦  不然你怎么體現(xiàn)業(yè)務(wù)

任性的豆芽 追問

2020-08-04 20:05

老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不使用以前年度損益調(diào)整科目哦

meizi老師 解答

2020-08-04 20:07

是不用這個(gè)科目的 。所以你看我都沒有給你寫以前年度損益調(diào)整  用的是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)在做