小# 追問(wèn)

2020-08-04 16:47

但是我有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的10%加計(jì)扣除，也做到增值稅計(jì)提的那個(gè)月？

王老師1 解答

2020-08-04 16:53

計(jì)提附加稅的增值稅，這個(gè)增值稅是要減掉加計(jì)抵減后來(lái)計(jì)算附加稅

小# 追問(wèn)

2020-08-04 17:29

我知道，那就是不能在繳納附加稅的那個(gè)月，計(jì)提附加稅是嗎

王老師1 解答

2020-08-04 17:30

這個(gè)不太符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，就像企業(yè)所得稅你也是要計(jì)提的一樣

小# 追問(wèn)

2020-08-04 17:34

好的，如果我要調(diào)整上個(gè)月的附加稅，是分錄反著寫，還是用負(fù)數(shù)

王老師1 解答

2020-08-04 17:36

可以用負(fù)數(shù)來(lái)做的

小# 追問(wèn)

2020-08-04 17:44

進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除這個(gè)分錄怎么寫

王老師1 解答

2020-08-04 17:46

實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。