6月新成立的建筑勞務(wù)公司，有幾個項(xiàng)目都從7月開始同時進(jìn)行施工，預(yù)收賬款100萬，暫未開票。收到后隨即轉(zhuǎn)出93萬人工工資，但實(shí)際人工成本為95萬，該如何做會計(jì)分錄?

許老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-08-04 15:34

借：銀行存款    貸：預(yù)收賬款
借：工程施工-合同成本 95    貸：應(yīng)付職工薪酬   95
借：應(yīng)付職工薪酬     93      貸：銀行存款     93

Sweet Queen 追問

2020-08-04 15:37

老鼠，如果該項(xiàng)目未收到賬款，先開了稅票100萬，又該怎么做分錄?

許老師解答

2020-08-04 15:42

借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

Sweet Queen 追問

2020-08-04 15:51

剛才第一個那個忘了說清楚，收入預(yù)收賬款100萬，包含6萬的管理費(fèi)。人工成本95萬，實(shí)際支付93萬

許老師解答

2020-08-04 16:03

這個不影響分錄的哦還是我上面寫的哦

Sweet Queen 追問

2020-08-04 16:12

這幾個分錄后面會不會涉及結(jié)轉(zhuǎn)啊老師

許老師解答

2020-08-04 16:15

后面肯定要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：主營業(yè)務(wù)成本     工程施工-合同毛利      貸：主營業(yè)務(wù)收入
對沖分錄
借：工程結(jié)算     貸：工程施工-合同成本   -合同毛利
最終的話   要入損益類科目的

Sweet Queen 追問

2020-08-04 16:18

好的我自己再屢屢，謝謝老師

許老師解答

2020-08-04 16:20

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

相似問題

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看