甘老師，上次稅務局說發(fā)票有問題，現(xiàn)在查清楚了，之前朋友走賬買的發(fā)票有兩張是作廢票，當時交代代賬會計別做賬的，可是代賬忘記了，一共是186100元，18做賬了，18年是虧損了43萬，19年匯算我彌補之前的虧損后交稅4000多，現(xiàn)在票有問題，我除了補交186100的5%企業(yè)所得稅，還要交日萬分之五的滯納金，還有什么要繳納的？

答： 你好同學沒有其它的同學，

稅務局代開發(fā)票時企業(yè)所得稅是否直接繳納？還是入賬后再算所得？

答： 你好，企業(yè)代開的發(fā)票，企業(yè)所得稅并未繳納。自行申報時按期繳納。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 稅務局退回的企業(yè)所得稅怎么做賬

答： 你好，是因為匯算清繳退回之前年度繳納的所得稅？?