摩登 追問(wèn)

2020-08-04 10:15

老師，如果是對(duì)價(jià)協(xié)議還沒(méi)出，目前只是知道300W的打款是作為對(duì)價(jià)，是否先放其他應(yīng)收款，等對(duì)價(jià)協(xié)議簽訂再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期股權(quán)？

王超老師 解答

2020-08-04 10:17

可以的，因?yàn)槟銋f(xié)議都沒(méi)有，只有一個(gè)意向。未來(lái)還有很多的不確定性的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:31

假設(shè)公司購(gòu)買(mǎi)個(gè)人股權(quán)300W,這個(gè)300W包括了代扣代繳個(gè)稅，科技憑證，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資  300W  
                         貸：銀行                                         200W
                                其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)稅        100W           是這樣嗎 


等公司個(gè)稅繳納給稅局后，是不是借：其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)稅    100W    
                                                            貸：銀行                                               100W             對(duì)不對(duì)，老師

王超老師 解答

2020-08-04 15:34

你好，你前面不是說(shuō)300萬(wàn)的的對(duì)價(jià)嗎，這個(gè)分錄是可以的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:41

當(dāng)中需要做一筆             借：其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)稅    100W    
                                             貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅                            100W
等公司代繳之后，          借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅                     100W
                                             貸：銀行存款                                     100W


借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：銀行存款    這樣對(duì)嗎

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:42

假設(shè)說(shuō)，實(shí)際支付對(duì)方200W,對(duì)價(jià)協(xié)議中說(shuō)明是300W,代扣代繳個(gè)稅100W。    那作為長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)該是300W，還是200W

王超老師 解答

2020-08-04 15:45

這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資是要記300萬(wàn)元的，因?yàn)槟阆喈?dāng)于是用一筆稅款來(lái)獲得這個(gè)投資的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:57

老師    這兩個(gè)哪個(gè)做法正確呢

王超老師 解答

2020-08-04 16:07

你好，第一種方法是正確的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 16:16

好的，謝謝。是不是代收代繳的稅費(fèi)，不需要通過(guò)應(yīng)繳稅費(fèi)體現(xiàn)。

王超老師 解答

2020-08-04 16:17

是的，要通過(guò)其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款來(lái)核算的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 16:46

這個(gè)是其他老師給出的答案，我應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)？

王超老師 解答

2020-08-04 16:48

你看一下應(yīng)交稅費(fèi)的定義
應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營(yíng)業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。
對(duì)于你的問(wèn)題，這個(gè)代扣代繳的稅費(fèi)，是不符合這個(gè)定義的，因?yàn)椴皇菭I(yíng)業(yè)收入，也跟利潤(rùn)無(wú)關(guān)
因此，我的是正確的