55、下列各項(xiàng)中，關(guān)于甲公司計(jì)提所得稅費(fèi)用正確的會(huì)計(jì)處理是（ ）。A借：所得稅費(fèi)用 116.75 遞延所得稅資產(chǎn) 65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅156.75 遞延所得稅負(fù)債 25B借：所得稅費(fèi)用 156.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 156.75C借：所得稅費(fèi)用 116.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 116.75D借：所得稅費(fèi)用156.75 遞延所得稅資產(chǎn)65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅196.75 遞延所得稅負(fù)債 25

答： 你好！ 具體是什么業(yè)務(wù)呢

老師，您好！中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，在做題的過(guò)程中什么時(shí)候用遞延所得稅？什么時(shí)候用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅？能大致歸納一下么？

答： 你好，遞延所得稅不會(huì)影響到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，只影響到所得稅費(fèi)用科目。所以，遞延所得稅資產(chǎn)金額不需要記入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用%2B遞延所得稅費(fèi)用。 所得稅費(fèi)用下設(shè)兩個(gè)二級(jí)科目：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用、所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

比如：所得稅費(fèi)用為100萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅95萬(wàn) 遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)；借：所得稅費(fèi)用100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅95 、遞延所得稅負(fù)債5 。那么應(yīng)交的稅費(fèi)是95萬(wàn)，實(shí)際繳納所得稅費(fèi)用時(shí)如何編制會(huì)計(jì)分錄？

答： 借，應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅95 貸，銀行存款95