#提問#老師，公司酒店住宿承包出去了，但客戶先把把5萬費(fèi)用打到我們賬戶了，我先做賬借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，用于以后可以抵頂承包商租金。但是客戶又全額讓我們開發(fā)票了10萬，這次回款5萬，等于全部回清了。我應(yīng)該怎么做賬呢

宇飛老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會(huì)計(jì)師

2020-08-03 23:39

開發(fā)票
借：應(yīng)收賬款  10
貸：主營業(yè)務(wù)收入10（有增值稅另外考慮）
借：銀行存款  5
     其他應(yīng)收款 5
貸：應(yīng)收賬款10

芳兒追問

2020-08-04 08:57

老師，這樣是不是從賬上就看不出來我們等于是代承包商收的回款

芳兒追問

2020-08-04 09:03

之前想著收的款做到其他應(yīng)收款，摘要注明代商戶收結(jié)算款，到時(shí)雙方做抵頂租金手續(xù)，從賬上也好核對。本來客戶是事業(yè)單位不要發(fā)票誰知客戶又全額要發(fā)票呢，所以不知道怎么能既體現(xiàn)是代承包商收款，又不能讓稅務(wù)局看出已經(jīng)備案商業(yè)用房出租，因?yàn)閺膬r(jià)計(jì)稅房產(chǎn)稅變更從租了，不知道怎么處理合適呢

宇飛老師解答

2020-08-04 09:17

是，這樣不體現(xiàn)代收。但是如果要開票就只能交稅了。

芳兒追問

2020-08-04 10:21

我們給客戶開票了，記入收入，承包商再給我們開等額發(fā)票做為成本，這樣處理合適嗎

宇飛老師解答

2020-08-04 10:22

嗯，這樣子處理是可以的。

芳兒追問

2020-08-04 11:23

老師，同樣的。電費(fèi)我們正常交供電局了。記入借管理費(fèi)用，貸銀行存款了?，F(xiàn)在把承包商應(yīng)承擔(dān)的電費(fèi)收過來了已經(jīng)對公轉(zhuǎn)我們公戶了，那是不是要沖減之前記入我們費(fèi)用的那部分，借銀行存款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這樣做對著嗎

宇飛老師解答

2020-08-04 11:26

是的，那其實(shí)就不是你們的費(fèi)用了，沖掉即可。