風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-08-03 17:12

嗯？這個(gè)公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很少，基本上就是工地上的車(chē)的加油費(fèi)。其他就是人工成本。不是對(duì)于建筑行業(yè)的勞務(wù)費(fèi)可以開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)和9個(gè)點(diǎn)的兩種專(zhuān)票的嘛！一個(gè)是有清包工合同，一個(gè)是沒(méi)有，所以我想知道3個(gè)點(diǎn)和9個(gè)點(diǎn)開(kāi)出同樣的銷(xiāo)項(xiàng)，只是稅點(diǎn)不同除了影響增值稅還對(duì)什么有影響？

莊老師 解答

2020-08-03 17:16

清包工合同工程項(xiàng)目是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-08-03 17:21

??？你的意思是說(shuō)如果該公司A給對(duì)方企業(yè)開(kāi)具3%的勞務(wù)專(zhuān)票（有清包工），該公司A的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能用于抵扣？

莊老師 解答

2020-08-03 17:26

你好，是的，這個(gè)是清包工開(kāi)3%稅率專(zhuān)票這樣規(guī)定的，

莊老師 解答

2020-08-03 17:28

一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，征收率3%?？梢蚤_(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。一般納稅人選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-08-03 17:49

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是針對(duì)于這個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣，還是所有進(jìn)項(xiàng)不能抵扣呢？因?yàn)橛械拈_(kāi)3個(gè)點(diǎn)，有的開(kāi)9個(gè)點(diǎn)呀！怎么區(qū)分開(kāi)哪個(gè)是3個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)，哪個(gè)是9個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)呀？

莊老師 解答

2020-08-03 17:52

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是針對(duì)于這個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣。開(kāi)票時(shí)要寫(xiě)上項(xiàng)目名稱(chēng)和地址，

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-08-03 17:53

哦哦！如果對(duì)于一般的加油發(fā)票和辦公類(lèi)的進(jìn)項(xiàng)都是可以正常抵扣的是吧？

莊老師 解答

2020-08-03 17:59

加油發(fā)票和辦公類(lèi)的進(jìn)項(xiàng)是可以正常抵扣

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-08-03 22:23

如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況下，假如我們可以選擇開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)或者9個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票給對(duì)方(當(dāng)然這要根據(jù)合同來(lái))，那么對(duì)于開(kāi)票方而言，除了繳納的增值稅不同之外還存在要多繳納哪些稅呢？

莊老師 解答

2020-08-03 22:35

你好，附加稅12%是根據(jù)增值稅為依據(jù)，會(huì)增加附加稅

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-08-03 22:37

其他的沒(méi)有了是吧？

莊老師 解答

2020-08-04 08:34

你好，是的，附加稅是以繳交增值稅計(jì)算