蘋果電源 追問

2020-08-03 16:04

老師，我知道需要這個(gè)科目調(diào)整，我問的是分錄

立紅老師 解答

2020-08-03 16:09

你好
借，以前年度損益調(diào)整
貸，其他應(yīng)收款

借，利潤分配一未分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整

蘋果電源 追問

2020-08-03 16:12

這錯(cuò)了吧，其他應(yīng)收款本來就少記了現(xiàn)在還貸記   老師，您認(rèn)真點(diǎn)行嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 16:16

你好，您看下
借，其他應(yīng)收款
貸，以前年度損益調(diào)整

借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤分配一未分配利潤

蘋果電源 追問

2020-08-03 16:17

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有以前年度損益調(diào)整科目嗎?

立紅老師 解答

2020-08-03 16:21

你好，如果您的軟件沒有這個(gè)科目，
借，其他應(yīng)收款
貸，利潤分配一未分配利潤

蘋果電源 追問

2020-08-03 16:22

不影響所得稅嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 16:28

你好，直接調(diào)整了未分配利潤的期初，不影響所得稅

蘋果電源 追問

2020-08-03 16:37

金額大一點(diǎn)也可以這樣做嗎？

蘋果電源 追問

2020-08-03 16:38

需不需要改年報(bào)？

立紅老師 解答

2020-08-03 16:43

你好，如果金額比較大，調(diào)整分錄
借，其他應(yīng)收款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，利潤分配一未分配利潤 
交稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款
調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)。

蘋果電源 追問

2020-08-03 16:57

調(diào)整以后仍然是虧損的，還需要交稅嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 17:10

你好，調(diào)整以后仍然是虧損的，還需要交稅嗎？——不需要

蘋果電源 追問

2020-08-03 17:17

直接借：其他應(yīng)收款 貸:利潤分配，還需要調(diào)整報(bào)表嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 17:21

你好，不需要再調(diào)整。