我公司（小規(guī)模）到稅局代開了一份增值稅專票，貨款4506.8，稅款135.2，對(duì)方未付款，稅款從銀行賬上下賬的，稅局出據(jù)了一張完稅證明，銀行有一張扣稅回單，現(xiàn)在這一系類業(yè)務(wù)分錄這樣做對(duì)不對(duì)：1.用增值稅專用發(fā)票做憑證的分錄;借 應(yīng)收賬款4642 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4506.8 貸 應(yīng)繳稅費(fèi) /應(yīng)繳增值稅 135.22.用稅局完稅憑證和銀行繳稅付款憑證做憑證的分錄： 借 應(yīng)繳稅費(fèi)/應(yīng)繳增值稅 135.20 貸 銀行存款 135.2另請(qǐng)問(wèn)老師：如果當(dāng)月的貨款沒(méi)有當(dāng)月結(jié)算和開票的是不

答： 你好，當(dāng)月沒(méi)收到貨款可以這樣處理。第二種情況實(shí)務(wù)中一般不做賬務(wù)處理。

老師，免稅企業(yè)能開增值稅專用發(fā)票給客戶嗎？做賬時(shí)候是不是把銷項(xiàng)稅額并入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中去呢

答： 你好 1.? ?不能 。除非你放棄免稅開專票出去； 專票是要開 有稅率發(fā)票出去的；? ? ? ??

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

A公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%。2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）3月2日，向B公司賒銷甲商品100件，每件標(biāo)價(jià)200元，商業(yè)折扣后實(shí)際售價(jià)180元（不含增值稅額），已開增值稅專用發(fā)票。商品已交付B公司。A公司為B公司代墊物流運(yùn)雜費(fèi)2 000及運(yùn)費(fèi)增值稅180元?，F(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（不含稅折扣）。預(yù)計(jì)B公司在3月12日之前有能力付款。老師，請(qǐng)問(wèn)這里的代墊物流運(yùn)雜費(fèi)是記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”嗎？那運(yùn)費(fèi)增值稅呢？

答： 你好，如果是A代墊的，應(yīng)不屬于A公司的收入，不作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算。