小# 追問(wèn)

2020-08-03 15:32

水果的農(nóng)產(chǎn)品，他給我開(kāi)的發(fā)票是免稅的，但是我給購(gòu)買方開(kāi)具的是專票

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:34

取得農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票的分錄是上面寫給您的分錄

小# 追問(wèn)

2020-08-03 15:35

農(nóng)產(chǎn)品的購(gòu)買，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不是購(gòu)買金額乘以稅率嗎

小# 追問(wèn)

2020-08-03 15:37

免稅的水果，是購(gòu)買價(jià)乘以稅率，不是付款金額包含了稅款呀

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:41

買價(jià)1萬(wàn)乘以扣除率

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:41

按這個(gè)計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額的

小# 追問(wèn)

2020-08-03 15:42

付款我就付了一萬(wàn)，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么進(jìn)入進(jìn)賬里？

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:44

借：庫(kù)存商品 9000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 貸：銀行存款 10000
分錄顯示只支付了10000元

小# 追問(wèn)

2020-08-03 15:46

不是要，那個(gè)稅率是買價(jià)乘以稅率，10000×9%等于900的嘛

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:46

如果是購(gòu)入后直接出售的
借：庫(kù)存商品 9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 貸：銀行存款 10000

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:47

扣除率有9%和10%兩種，分情況決定

小# 追問(wèn)

2020-08-03 15:49

但是入庫(kù)的單價(jià)就跟農(nóng)戶給我開(kāi)的發(fā)票不一樣了啊

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:52

按扣除進(jìn)項(xiàng)后的金額計(jì)算入庫(kù)單價(jià)

小# 追問(wèn)

2020-08-03 15:54

是這樣嗎？

小小羊老師 解答

2020-08-03 15:54

你好，是這樣的處理